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问题已解决
老师，您好，计提了坏账准备之后，借：递延所得税资产 贷：所得税费用、借：所得税费用 贷：应交税费 汇算清缴时是借：应交税费 贷：银行存款吗
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借所得税费用，
贷递延所得税资产
应交税费-应交企业所得税
02/29 11:54
84785013 
02/29 13:56
老师，是应收款收不回来了，计提了坏账，递延所得税资产是借方还是贷方呀
郭老师 
02/29 14:02
我写了错了
借递延所得税资产，贷所得税费用。
84785013
02/29 15:01
那我交所得税的时候，借应交所得税 贷：银行。那应交里没有坏账的这笔应付
郭老师
02/29 15:02
是的是的，没有这一笔预缴的时候不用管。
84785013
02/29 15:02
应交税费就变成借方余额了吗
郭老师
02/29 15:04
不会的，因为你预缴的时候没有调增，按照你抵扣了之后的计提缴纳。
84785013
02/29 16:18
汇算清缴的时候要调增了，那这笔税怎么做分录呀，前面页没有计提
郭老师
02/29 16:19
借信用减值损失待坏账准备，你得做这个，要不你怎么做？递延所得税资产调整不需要做账务处理。
郭老师
02/29 16:19
借信用减值损失待坏账准备，你得做这个，要不你怎么做？递延所得税资产调整不需要做账务处理。在105090这个表格里面，你自己填写就行。
84785013
02/29 17:00
这个分录做了，就是不知道汇算清缴时交这笔调增的所得税分录怎么做
郭老师
02/29 17:01
不做账务处理，上面给你写了。
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