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问题已解决
老师好，我方是小规模，做受托代销业务，收到委托方普票，请老师给参谋下分录，谢谢。 （1）收到商品 借：受托代销商品（不含税售价） 100 贷：受托代销商品款（不含税售价） 100 （2）对外销售 借：银行存款 101 贷：受托代销商品 100 应交税费—应交增值税 1 （3）收到发票 借：受托代销商品款 100 贷：应付账款 100 （4）支付货款，计算代销手续费（10%） 借：应付账款 100 贷：银行存款 89.4 其他业务收入 10 应交税费——应交增值税 0.6
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同学你好，稍等看一下
02/29 12:06
王晓晓老师 
02/29 12:14
同学你好，看过了，分录没错
84785044 
03/01 09:42
那么，受托方给客户开价税合计101元的票，委托方给受托方开多少的普票？分录当中感觉体现不出来呢
王晓晓老师
03/01 09:52
委托方也开101的发票给受托方，这里收到发票还差一步分录借:应交税费-应交增值税-进贷:应付账款
84785044
03/01 10:03
都是小规模，且开的是普票
王晓晓老师
03/01 10:25
1）收到商品
借：受托代销商品（含税售价） 101
贷：受托代销商品款（含税售价） 101
（2）对外销售
借：银行存款 101
贷：应付账款 100
应交税费—应交增值税 1
（3）收到发票
借：受托代销商品款 101
贷：委托代销商品 101
（4）支付货款，计算代销手续费（10%）
借：应付账款 100
贷：银行存款 89.4
其他业务收入 10
应交税费——应交增值税 0.6
84785044
03/01 11:04
有点疑问：
委托方给受托方开票价税合计101，受托方应付委托方100，好像不合理
王晓晓老师
03/01 11:09
小规模不能抵扣进项的一个差异
84785044
03/01 11:18
第1步和第3步的分录，是不是应当仅是个【价100】，而不应当有【税1】，老师觉得呢
王晓晓老师
03/01 11:39
不会，你对外销售肯定有销项税额
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