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问题已解决
你好老师，12月份的时候收到20万发票，做账并且抵扣了。1月份发现这张20万的发票对方作废又重新开具了，请问怎么做账呢？
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借：进项
贷：进项转出
02/29 14:32
84785006 
02/29 14:36
老师您看这样对吗?先冲销之前的凭证：借xx费用-20万，进项-1980，贷应付-19.802万。正确的：借xx费用20万，进项1980，贷应付19.802。结转进项：借进项1980，贷进项税转出1980
家权老师 
02/29 14:39
是的
直接做
借进项1980，贷进项税转出1980
不影响其他科目的
84785006
02/29 14:40
老师，为什么要这样做呢？进项这个1980怎么来的？不是已经跟之前的错误发票相互冲销了吗
家权老师
02/29 14:43
只是开票错误，不影响其他科目，只是增值税原来的红冲，新的发票要勾选
84785006
02/29 14:44
老师，只是这样做一笔进项税额转出的分录就可以吗？不需要再按正确的发票再做一笔新的分录相互冲销吗
家权老师
02/29 14:45
是的，就是那个意思的哈，
84785006
02/29 14:46
那最后进项税转出怎么结转呢
家权老师
02/29 14:49
不用考虑这笔业务的。进项和转出的结果为0
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