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老师，想问下，年末库存商品暂估成本跨年拿到成本发票怎么冲回暂估啊？这个分录怎么写。就是年末的暂估成本抵了当年的企业所得税 那拿到发票的当月还重新入账成本吗
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你好，当时暂估了入库，然后结转了成本嘛。
02/29 16:05
84784984 
02/29 16:22
对，年末结转了成本，这样成本就增加了 现在的话怎么冲回呢？要用到以前年度损益调整这个科目吗？还是小企业会计准则直接冲回在按发票入账，这样的话年末暂估的时候不是又多做成本了
郭老师 
02/29 16:23
借应付账款贷库存商品，
借库存商品贷利润分配未分配利润，
借库存商品贷应付账款，
借利润分配未分配利润，贷库存商品。
郭老师
02/29 16:24
不是小企业会计准则做账。
84784984
02/29 16:54
年初冲回暂估要做这四个分录吗老师 谢谢老师
郭老师
02/29 16:56
对的是的，是这么做的
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