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老师请问一下，营业外支出（税收滞纳金+逾期缴纳社保滞纳金）在汇算清缴的时候填写在 一般企业成本支出明细表里面的 营业外支出 其他一栏，但是在汇算清缴的主表 是扣除了 营业外支出 不算缴纳所得税的基数 是这样吗？我记得营业外支出是调增的呀
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社保滞纳金可以税前扣除。然后在纳税调整明细表里面，税收滞纳金需要纳税调增。
02/29 16:38
84785024 
02/29 16:44
哦 那就是纳税调增里面只填写 税收滞纳金就可以了是吗
郭老师 
02/29 16:46
是的，对的，是这么做的。
84785024
02/29 17:05
老师请问 一般是先填写汇算清缴所得税，还是先填写年报 财报啊
郭老师
02/29 17:07
好，先填写财务报表。
84785024
02/29 17:11
老师 财报年报的资产负债表利润表的数据，是填写2023年12月利润表资产负债表的数据吗
郭老师
02/29 17:14
是的，对的，是这么做的。
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