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问题已解决
你好老师，有21，22年的代扣个人社保部分漏记账了，该如何做补记呢？23年1月补记可以吗？
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您好，个人社保是从工资里扣下来的，不影响利润，可以在1月调整
02/29 17:31
84785023 
02/29 17:42
那分录该如何写？
廖君老师 
02/29 17:43
您好，看下面
1、发放工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款-社保（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
一、计提工资时 （社保计提：单位的计提，个人的不计提。）
1、计提工资
借：××费用（管理/销售等）-工资 （应发工资-个税系统申报数据）
贷：应付职工薪酬——工资
2、计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）-社保和公积金
贷：应付职工薪酬——社保（单位）
二、发放工资时
1、发放工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款-社保（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
2、上交杜保
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）
贷：库存现金/银行存款
3、上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
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