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请问老师，假如当月不含税收入100万，销项税额13万，留底的进项税额加上当月的进项税额一共14万，那么进项税额够抵扣的吧？如果当月销售成本需要90万，当月取得的库存商品只有80万，少的10万可以用上月报表上留有的库存商品抵吗？这个缺少的10万要不要交增值税的？报表上显示留有的库存还有50万。
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同学你好，当月不含税收入100万，销项税额13万，留底的进项税额加上当月的进项税额一共14万，进项税额够抵扣。
02/29 19:29
大侯老师 
02/29 19:31
至于库存的情况，和增值税关联不大哈，增值税是以票控税的。
84785040 
02/29 19:40
是这样理解吗：上月有遗留的库存可以用的话，这个10万就不需要交税的，是吗？如果上月没有库存商品的，这个月主营成本需要90万，这个月取得的库存商品只有80万，那少的10万是不是就需要交税了？
大侯老师
02/29 19:52
库存商品对应的是进项税的发票，只有进项税才和增值税有关系。要看库存商品对应的进行税发票是否已勾选。
库存商品结转到主营业务成本后，可以在所得税前抵减应纳税所得额。
同学你看这样说能理解吗？
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