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填写会计分录 银行存款缴纳社保费6259.61元，其中单位社保费4097.87元，个人社保费2161.74元； 10. 计提本月应交的城市建设维护费893.33元，教育附加费382.85元，应交印花税22.5元，地方教育费附加255.23元
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借：应付职工薪酬——社会保险（公司承担部分） 4097.87
其他应收款——代垫的职工社会保险（个人承担部分）2161.74
贷：银行存款 6259.61
大部分公司的的工资都是这个月计提，下个月发放，但是社保是一定要当月缴纳的，所以才会出现“代垫的职工社会保险”这个二级科目。
企业计提附加税时，
借：税金及附加
贷：应交税费-应交城建税893.33
应交税费--应交教育附加费 382.85
应交税费--应交地方教育费附加 255.23
应交税费--应交印花税 22.5
03/01 10:26
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