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老师1月材料盘点盘亏23吨，当时按材料损耗结转材料出库成本，2月盘点又找到了，我怎么对这23吨材料调账呢
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你好，就把原来盘点时分录做相反分录就行。
03/01 10:59
84785017 
03/01 11:01
当时借生产成本，贷原材料，然后生产成本结转到库存商品在结转到主营业务成本的，现在我只用写这个分录就可以吧！借原材料，贷生产成本，对吗
玲老师 
03/01 11:03
看您这个分录，那您当时没有做盘亏的处理呀？
玲老师
03/01 11:03
你这个是正常领用的分录，你当时不说盘亏了吗？盘亏没有做分录吗？
84785017
03/01 11:04
是的按正常领用材料做的盘亏
84785017
03/01 11:05
现在我应该借原材料，贷主营业务成本的，对吧
玲老师
03/01 11:07
对的，原来要是成本多计了，那你现在这样写是对的。
84785017
03/01 11:08
正常盘点亏损内账简化处理可以借管理费用，贷原材料对吧
84785017
03/01 11:09
不能记入销售的那部分材料成本，对吧
玲老师
03/01 11:11
对的内账这样处理没问题可以。
84785017
03/01 11:13
谢谢老师
玲老师
03/01 11:17
客气的，祝您工作学习。
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