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我公司今年被认定去年虚开成本发票，税务局要求把2023年成本减出来，缴纳所得税，我现在要做账上的分录，小企业会计准则的
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之前分录咋做的呢
03/01 11:14
84785037 
03/01 11:21
借：主营业务成本 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款
朴老师 
03/01 11:23
那你现在
借应付账款
贷利润分配未分配利润
贷进项转出
84785037
03/01 11:26
那补交税款的时候，做借：应交企业所得税贷未分配利润吗
84785037
03/01 11:30
借：应付账款的话，那不是一直挂账在应付账款了
朴老师
03/01 11:30
同学你好
不是的
补缴税款的话
借利润分配未分配利润
贷应交税费企业所得税
借应交税费企业所得税
贷银行存款
2.你们付款了吗
那最后应付账款借方余额转到营业外支出
84785037
03/01 11:31
款项已经付了的
朴老师
03/01 11:34
就是上面我说的来做
84785037
03/01 11:35
就是款是没法追回，所以转营业外支出吗
84785037
03/01 11:36
金额很大90多，转营业外支出，会不会有影响
84785037
03/01 11:39
90多万元，我在想会不会影响
朴老师
03/01 11:43
这么多
那你计入坏账准备
84785037
03/01 11:44
然后就再确认坏账吗
朴老师
03/01 11:51
同学你好
对的
是这样
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