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收到个税手续费退款，分录是借：银行存款，贷：营业外收入，应交税费-增值税，申报增值税的时候怎么申报呢？
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同学你好
填写在六个点
03/01 14:05
84785041 
03/01 14:06
增值税及附加税费申报表附表（表一）么？有开具增值税专用发票，开具其他发票，未开具发票，纳税检查调整，填写在未开具发票列么
朴老师 
03/01 14:10
同学你好
对的
是这样的
84785041
03/01 14:14
收到个税手续费退款计入的是营业外收入，但是增值税及附加税费申报表附表（表一）填写在未开具发票列，最后显示的含税销售额跟利润表里的营业收入是不一致的，差额就是这个个税手续费退款，那要怎么处理呢？
朴老师
03/01 14:19
也可以计入其他收益的
84785041
03/01 14:20
我们用的是小企业会计准则，所以我用的是营业外外收入，那显示的含税销售额跟利润表里的营业收入是不一致的，差额就是这个个税手续费退款，有关系吗？
朴老师
03/01 14:24
你填写在服务收入那里
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