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郭老师好，增值税留底税抵之前的欠税，还有滞纳金，怎么做账
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你好，你的留底在哪个科目里面挂着转出未交增值税吗？
03/01 14:18
84785037 
03/01 14:30
留底没有转出，也不用交税没做转出未交增值税。6月借应交税金-应交增值税-转出未交增值，贷未交增值税6000。8月只有购入时借原材料，贷应付，贷应交增值税进项税额10000，销售借应收，贷主营收入，贷销项税额2000，8月留底8000退税抵6月未交6000，滞纳金50，剩留底1950，8月账没做，现在12月项要怎么做
郭老师 
03/01 14:33
借应交税费未交增值税
贷应交税费、应交增值税转出未交增值税6000。
郭老师
03/01 14:33
借应交税费，未交增值税，2000
贷应交税费转出，未交增值税2000，
借营业外支出滞纳金，贷应交税费未交增值税50。
84785037
03/01 14:44
第一笔意思是和转出我们每月要交的税金一样做，只是进项多，未交税金就在借方做。第二笔2000也是一样进项多就未交税金在借方，滞纳金呢，不用抵税金吗，直接在留底税里面扣的
郭老师
03/01 14:45
是的，对的，是这么做的。
郭老师
03/01 14:45
像大雨下降的情况下，你可以不用做，你这个是特殊才让你做了。
郭老师
03/01 14:45
进项大于销项的时候，你可以不用做的。
84785037
03/01 14:50
50不是用留底税扣的吗，要做几笔，只有一笔做到营业外支出？，还要做一笔吗
郭老师
03/01 14:53
借营业外支出，贷银行存款50
84785037
03/01 14:59
不是银行存款付的，都是用留底税抵的，未交的6000和滞纳金50，共抵了6050的留底税
郭老师
03/01 15:05
那你借营业外支出滞纳金贷应交税费未交增值税，不是给你做了这一个。
郭老师
03/01 15:05
如果你不想体现未抵税款是1850，第二个分录不用做，只做第一个和第二个。
84785037
03/01 15:09
我再想想，谢谢老师
郭老师
03/01 15:11
可以的，可以再看一下的。
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