00:10:00
问题已解决
老师，我2021年暂估了材料入库做了成本，2022年5月31号汇算清缴前没有回票，做了借应付账款暂估，贷主营业务成本，到我2022年后收到这个票怎样入账呢？2022年材料就账实不符了
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，那你汇算清缴的时候，2021年纳税调增了。
03/01 15:05
84785042 
03/01 15:08
是的，主营业务成本减少，本年利润增加了，说没有发票税前不可以扣除，但我2022年后面收到发票又怎样入账呢，因为2021年时是入了借原材料，贷应付暂估的，现在又收到发票又要入库不是账实不符了。
郭老师 
03/01 15:11
借应付账款贷原材料，借原材料贷利润分配未分配利润，
借原材料
贷应付借利润分配未分配利润贷原材料汇算清缴，纳税调减。
84785042
03/01 15:20
老师，前面是借原材料，贷应付暂估 汇算时做借应付暂估 贷主营业成本 这样的，收到发票是怎样做，不太明白
郭老师
03/01 15:21
你好，那也不对呀，你要充了成本，你没有在做发票的。
84785042
03/01 16:28
汇算的时候就是已经冲了成本了，借应付账款暂估 贷主营业务成本不是冲了吗
郭老师
03/01 16:29
然后你再做发票的呀。2022年你不是还有收到一个发票。
郭老师
03/01 16:29
然后2023年汇算清缴纳税调减。
郭老师
03/01 16:29
2023年做2022年汇算清缴的时候，纳税调减
84785042
03/01 16:50
收到发票分录借未分配利润 贷应付账款暂估，这样吗？
郭老师
03/01 16:51
可以的，可以这么做的
阅读 311
描述你的问题，直接向老师提问
352
意见反馈
