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问题已解决
@郭老师，个税有2个问题1、12月份发工资的时候借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款，应交税费-个税，1月份申报个税的时候才发现个税多扣了0.01，当时也没处理，应交税费-个税贷方到现在还有余额，现在做2月份的账了怎么处理，如何记账。 2、同样的问题也是个税发工资的时候多扣了，申报个税的时候发现多扣了，也没处理，这个人离职了，到现在应交税费-个税贷方还有余额
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第一个，如果你们发放给职工，借应交税费个税
贷应付职工薪酬工资，
借应付的工薪酬工资，贷银行
2不发放的借、应交税费、个税、贷、营业外收入
03/01 17:10
84785041 
03/01 17:22
第一个发的，借：应付职工薪酬-工资是个税金额还是当月发的所有工资
郭老师 
03/01 17:25
第一个是发工资的➕个税
84785041
03/01 17:30
还有一个是1月份发工资忘记扣个税了，这个月申报个税发现了，这个怎么记账
郭老师
03/01 17:31
应交税费，个税，贷银行存款，你只做这一个就可以了。
郭老师
03/01 17:31
然后下一个月从工资里扣除借应付职工薪酬工资，贷应交税费个税。
84785041
03/01 17:36
老师，汇算清缴的应付职工薪酬-工资包括个税和个人承担的社保对吧
郭老师
03/01 17:38
对的，是的，包含在里面的。
84785041
03/01 17:42
好的谢谢
郭老师
03/01 17:43
不用客气，工作愉快。
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