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2023年固定资产折旧多计提了几万块钱，固定资产没有明细，我自己做的表格附在记账凭证后面，应该如何调整？如果调整帐，那这个表格应该如何改？
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你好！去年的固定资产多提折旧应冲回。
具体账务处理是：
借：累计折旧
贷：以前年度损益调整
结转时：
借：以前年度损益调整
贷：未分配利润
表格改成正确的，以后顺着提就可以了
2024 03/01 19:06
84785004 
2024 03/01 20:15
把之前的表格换下来改成正确的？还是什么意思？因为年底要做审计，应该得和账上对应吧？
张晓庆老师 
2024 03/01 20:26
你好！之前的只能那样了，凭证是要与附件一致的。
调整分录下面，附说明，说明白是哪里不对，怎么修改的。
以后再计提的时候，因为之前的调整过来了。所以以后的，表格得调整成正确的吧！
比如之前提折旧100，调整30。那么这个固定资产折旧就是提了70，所以以此为依据，继续提之后的折旧。
84785004
2024 03/01 20:38
我是有个a提完折旧了我又多提了一个月 那我是不是应该在表格里把a多提的这部分折旧放b上，不然a就是负数了
张晓庆老师
2024 03/01 20:51
你好，这种情况就像你说的这样做吧
84785004
2024 03/01 21:59
那未非配利润这笔分录做完还用调整年报吗？如果调整了，那我年报的累计折旧和我去年的账上的就不一致了吧
张晓庆老师
2024 03/01 22:26
你好！需要调整年报，是的，不一样，多提部分是不能税前扣除的。
84785004
2024 03/01 22:27
那审计报告需要提供资产盘点明细表，和我这个固定资产和折旧就对不上了
张晓庆老师
2024 03/01 22:30
你好！是的，因为提的不对。
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