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老师，上一年无形资产摊销多了，复制前一个月分录，结果摊销超过价值本身了，汇算清缴怎么处理？需要改财务报表吗？
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你好，一般金额不大或者小企业会计准则，可以直接把摊销多的金额调整负数冲回来
借：管理费用等 负数
贷：无形资产累计摊销 负数
03/01 19:38
84784954 
03/01 19:40
汇算清缴怎么处理呢，摊销累计数超过价值本身了
84784954
03/01 19:40
算中型企业了
高辉老师 
03/01 19:41
你们执行的什么会计准则了，分录金额可以发下么
84784954
03/01 19:43
每个月摊销5000，没注意6月份摊销完了，后面6个月累计多摊销30000元，年度亏损900万。借：销售费用 _无形资产摊销 贷：累计摊销
84784954
03/01 19:44
企业会计制度
高辉老师
03/01 19:48
你好，金额也不是很大，在24年直接冲回就可以，不用调整以前年度损益
直接做分录
借：销售费用 _无形资产摊销 -30000
贷：累计摊销30000
84784954
03/01 19:49
分录改了，可是汇算清缴不管吗？摊销累计数大于价值本身了，数据好怪的。
高辉老师
03/01 19:52
你好，汇算清缴不用管的，后期做差错更正吧，不建议做以前年度损益调整，需要去大厅改申报表
3万相对亏损金额也不大，还是亏损
84784954
03/01 19:55
汇算清缴还是按错误金额填写吖
高辉老师
03/01 20:04
你好，是的，按照错误的填写，不影响的
你也可以用调整以前年度损益，调整后记得去大厅修改报表
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