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老师 请你帮解析一下 第四问计算递延所得税资产4年是如何计算的 麻烦详细一点
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您好，这个是看转回时对应的企业所得税税率*暂时性差异金额-期初递延所得税计算当期
03/01 21:33
84784991 
03/01 21:58
可以逐年说一下嘛 不是很理解
小林老师 
03/02 06:04
题目14-16税率12.5%，以后是25%，所以需要看各年年末税会差异余额，比如13年末差异800，在16和17各转回400，所以400*12.5%+400*25%
84784991
03/02 09:47
没有理解16.17各转回400
小林老师
03/02 11:45
16转回400是从业务第一次减少期末余额，所以16转回400，
小林老师
03/02 11:46
同理，17年转回800是期末-期初，最开始差异800，16转回400，剩余在17转回
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