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问题已解决
老师，请问下供应商把货直接给客户，未付供应商货款，已收客户款，这种怎么做账呀
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您好
请问供应商开具发票给单位了吗
03/01 21:22
84785027 
03/01 21:22
没有开发票
84785027
03/01 21:23
然后开了销项发票，导致库存为负了
bamboo老师 
03/01 21:24
借：库存商品
贷：应付账款-暂估应付账款
出售后结账成本
借；主营业务成本
贷：库存商品
收到发票
借：应付账款-暂估应付账款
贷：应付账款
支付款项
借：应付账款
贷；银行存款
84785027
03/01 21:25
就也是要正常做入库对吧
bamboo老师
03/01 21:25
是的 要正常做入库
84785027
03/01 21:27
那有会计这样做有问题吗？未入库，销售正常做结转成本:
借:主营业务成本
贷:应付账款-xx供应商
bamboo老师
03/01 21:34
如果没有经过自己仓库 有的会计也会这样忽略库存商品科目 也没什么问题 可以的
但是没有收到发票 贷方用暂估比较合适
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