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老师 请你帮解析一下 第四问计算递延所得税资产4年是如何计算的 麻烦详细一点
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同学你好，我看下题目要计算一下
03/01 23:39
84784991 
03/02 09:34
老师 不要忘记回复呦
聂小芹老师 
03/02 20:50
你好，账面第一题我看你把暂时性差异已经做出来了，你不明白的主要的点是不是递延计算为什么一部分用12.5，一部分是25的吧？
聂小芹老师
03/02 20:52
因为3免3减半的原因，递延所得税的测算是基于未来企业能都抵扣或者需要补缴的暂时性差异*当期适用税率计算的
聂小芹老师
03/02 20:55
20x6年末税会差异是800，20x6年以后的企业所得税税率为25%，即各年末有800的差异是按25%的税率计算递延所得税资产，其他部分在减半期间按减半税率12.5%计算递延所得税资产。
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