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老师i，我想问下，发放工资的时候，有社保和公积金，计提和发放的分录是怎么样的呢？
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计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款
03/02 13:43
84784988 
03/02 14:22
这个我怎么做分录呢
郭老师 
03/02 14:23
其他应扣这个8866.67是什么。
84784988
03/02 14:24
员工的借款，提前预支的一部分工资
郭老师
03/02 14:32
借管理费用工资
贷应付职工薪酬工资146475.5
借应付职工薪酬工资146475.5，
贷银行存款118782.02，
其他应收款预支8866.67，
其他应收款个人负担的公积金5412，
其他应收款个人负担的社保11152.54，
应交税费个税2262.27
84784988
03/02 14:34
意思是五险一金11152.54全部放入
郭老师
03/02 14:35
是的，对的，是这么做的。你也可以单独分。
84784988
03/02 14:38
老师，两个其他应收款，公积金5412有两个，意思是自己全额承担么
郭老师
03/02 14:39
那你这个公积金是个人的还是企业的？
郭老师
03/02 14:40
你看下你写的是从工资里扣除的吧。
84784988
03/02 14:43
嗯，是的，是在工资里扣除，五险一金有11152.54元（社保5740.54元和公积金5412元），然后其他扣除也有5412元（公积金部分），分录是不是不对呢？？
郭老师
03/02 14:45
借管理费用工资
贷应付职工薪酬工资146475.5
借应付职工薪酬工资146475.5，
贷银行存款118782.02，
其他应收款预支8866.67，
其他应收款个人负担的公积金5412，
其他应收款个人负担的社保11152.54-5412
应交税费个税2262.27
84784988
03/02 14:45
我们公积金是个人全部承担，公司代扣，实际个人承担5412*2=10824
郭老师
03/02 14:45
那你们做账的时候，把企业负担的那一部分做到管理费用公积金里面。
84784988
03/02 14:47
你那上面的分录，借贷不平，我也是那样做的，但是还是不对，
郭老师
03/02 14:48
你这个金额数字太大了，你自己计算一下可以吗？
郭老师
03/02 14:48
借管理费用工资
贷应付职工薪酬工资
借应付职工薪酬工资
贷银行存款118782.02，
其他应收款预支8866.67，
其他应收款个人负担的公积金5412，
其他应收款个人负担的社保11152.54-5412
应交税费个税2262.27
郭老师
03/02 14:48
按这个
这个没有问题
那个不平
借图
全起来吧
发给我
84784988
03/02 14:59
老师，还是不对，借贷不平，
郭老师
03/02 14:59
圈起来呀，哪一个借贷不平？你计提的工资写的多少？
84784988
03/02 15:00
是不是公积金那里，我应该填全额，2倍的才对呢？？而不应该分五险一金和要扣的公积金5412呢？？？
郭老师
03/02 15:00
不是工资表里面的那个是
是141,000多
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