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问题已解决
老师您好，2024年2月份银行退回来2023年12月份多缴纳的增值税，这个怎么做账啊
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您好，麻烦发下当初缴纳的增值税分录？增值税多缴纳的原因是？
03/02 16:02
84784984 
03/02 16:10
就是当时算错了，电子税务局申报表更正了，当时的分录借应交税费应交增值税贷银行存款
小林老师 
03/02 16:13
那就借银行存款，借应交税费应交增值税（红字）
84784984
03/02 16:14
我们是小规模，老师请回答，谢谢
小林老师
03/02 16:16
你好，就是这个分录，
84784984
03/02 16:17
去年的不应该计入以前年度损益吗？不需要计入以前年度损益，也不该计入应交税费应交增值税借方（红字呀）那不就挂着这个红字了吗
84784984
03/02 16:18
应交税费是平的，按照您说的记就借方负数有余额了呀
小林老师
03/02 16:19
你的问题，银行退回来2023年12月份多缴纳的增值税，
回复。借银行存款，借应交税费应交增值税（红字）
84784984
03/02 16:26
那红字一直在账上挂着吗，请回答
84784984
03/02 16:28
当时计提的时候是借主营业务收入贷应交税费应交增值税，缴纳时借应交税费应交增值税贷银行存款，已经平了，现在国库退回多缴纳的增值税，你又这么记账？那不是应交税费应交增值税借方红字一直有余额怎么结平，说完整，谢谢
84784984
03/02 16:34
老师请回答
84784984
03/02 16:43
什么情况啊？
84784984
03/02 16:44
您到底能不能回答，不能回答您就请教一下别的老师吧，您占着这么长时间，也不回答学员的问题吗？
小林老师
03/02 20:58
已经准确回复问的问题了，开始就问增值税，那就红字冲回以前收入确认分录，以前年度的损益科目用以前年度损益调整，
小林老师
03/02 22:16
不好意思，下午有事，没看手机
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