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知识盲区了，递延所得税资产和负债要怎么算啊？会计上算税和税法上算税有哪些不同？
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您好，稍等老师计算一下。
03/02 19:40
cindy赵老师 
03/02 19:46
您好，题目不完整，支付的罚款金额不全。
递延所得税资产是资产账面价值小于计税基础，产生可抵扣暂时性差异，差异未来期间可转回。差异金额乘以所得税率计入递延所得税资产。
84785005 
03/02 19:48
老师罚款金额是5万元
cindy赵老师
03/02 20:27
所得税费用:（3000-75+500-400+5+75）*25%=776.25
递延所得税资产:225*25%=56.25
递延所得税负债:400*25%=100
所得税费用:776.25+100-56.25=820
84785005
03/03 10:26
老师为什么会有两个所得税费用？哪个是对的啊
cindy赵老师
03/03 11:00
您好，当期所得税:（3000-75+500-400+5+75）*25%=776.25
最后一句是的是所得税费用
84785005
03/03 17:39
为什么➖75又➕75？
84785005
03/03 17:40
是不是还要加150的折旧？
cindy赵老师
03/03 17:44
存货跌价准备75万不得税前扣除。
84785005
03/03 18:02
本来会计上减了75万的存货跌价准备，现在税法不得扣除不应该加回来嘛？300+75
cindy赵老师
03/03 18:16
您好，是的，理解正确
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