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问题已解决
老师你好，工程施工有这个分录: 结转收入成本时：借：主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷：主营业务收入 ，主营业务收入我知道是开票金额，主营业务成本的数怎么来，是这之前需要做一笔结转成本的分录吗？
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您好，这是自己计算出来的，根据工程合同
登记确认的收入、费用和毛利 （这个用自制原始凭证就可以，凭证附件列出计算思路和相关数据的出处）
借：工程施工—合同毛利
主营业务成本
贷：主营业务收入
全部分录
工程结算相关会计分录
(1)登记实际发生的合同成本
借：工程施工-合同成本
贷：应付职工薪酬、库存材料等
(2)登记已结算的工程价款
借：应收账款
贷：工程结算
(3)登记已收的工程价款
借：银行存款
贷：应收账款
(4)登记确认的收入、费用和毛利 （这个用自制原始凭证就可以，凭证附件列出计算思路和相关数据的出处）
借：工程施工—合同毛利
主营业务成本
贷：主营业务收入
(5)工程完工时，将“工程施工”科目的余额与“工程结算”科目的余额对冲
借：工程结算
贷：工程施工-合同毛利
工程施工-合同成本
03/03 13:14
84784953 
03/03 13:23
老师，如果这工程中途停工了，收到一小部分款项，又如何做分录呢？
廖君老师 
03/03 13:25
您好，还是按上面的步骤来
(3)登记已收的工程价款
借：银行存款
贷：应收账款
84784953
03/03 13:48
就是收到款的时候，我的主营业务成本已大于收入，这个数值我可以写小一点吗？不然合同毛利就是负数了
廖君老师
03/03 13:49
您好，可以的，工程结束时再结算一次合同毛利
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