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计提所得税费用，是在季度末还是下一季度初呢
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你好，计提所得税费用，是在季度 的末月做分录
03/03 15:49
84785032 
03/03 16:01
在下一季度初可以吗，是不是不合规
邹老师 
03/03 16:02
你好，严格来说，是不可以的。
因为是当季度的所得税，应当在季度末月计提，而不是等到实际缴纳的时候才计提。
84785032
03/03 16:43
如果上年第四季度的所得税计提多了，在今年需要做调整吗
邹老师
03/03 16:49
你好，如果上年第四季度的所得税计提多了，在今年需要做调整。分录是
借：应交税费—企业所得税
贷：以前年度损益调整—所得税费用
84785032
03/03 17:19
这个是什么时候的规定，我看他22年做账没有走以前年度损益调整，直接把多计提的冲销了
邹老师
03/04 07:45
你好，一直都是这样。
跨年的损益科目，就需要通过 以前年度损益调整 科目核算才是啊。
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