免费问答

借：管理费用 招待费 32814.16 应交税费 应交增值税 进项税额 4265.84 贷：银行存款 37080 借：管理费用 招待费 4265.84贷：应交税费 应交增值税 进项税额转出 4265.84 结转进项税额转出 借：应交税费 应交增值税 进项税额转出4265.84 贷：应交税费-未交增值税4265.84 最后是结转进项税额 借：应交税费 应交增值税 转出未交增值税 4265.84+12.84 这个12.84是可以抵扣的 贷：应交税费 应交增值税 进项税额 4278.68 结转未交增值税 借：应交税费-未交增值税4278. 贷：应交税费 应交增值税 转出未交增值4278.68

老师 你看我做的对吗 金额最后是总金额进项税额转出

你好，你这个太乱了，你进项转出怎么还单独结转需要缴纳的增值税，你结转需要缴纳增值税是销项减进项加进项转出，不用单独结转进项转出。

老师 我现在所以就是还没理解 我到底应该怎么做

你好，我给你写的那个有什么不理解的吗？第一个是做进项，第二个做进项转出，然后第三个是结转进项转出，让进项转出没有余额，第四个是结转进项，让你的进项没有余额，如果你这个月没有其他的业务，这一正数一负数不就是平了，因为你交税是销项减进项加进项转出，销项是零，进项和进项转出是一样的，金额不就是零吗？ 如果你还有销项100，那就是结转需要缴纳的增值税100，借应交税费应交增值税转出未交增值税，待应交税费未交增值税，也就是这个分录是最后一步的。

借管理费用、招待费、32814.16 应交税费、应交增值税进项，4265.84 贷银行 37080 借管理费用、招待费4265.84 贷应交税费、应交增值税进项转出，4265.84 借应交税费应交增值税进项转出，4265.84 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税4265.84 借应交税费、应交增值税转出未交增值税。4265.84+12.84 贷应交税费、应交增值税进项。4278.68 结转未交增值税 借：应交税费 未交增值税 12.84 贷：应交税费应交增值税 转出未交增值税12.84

这次对吗

可以的，可以这么做的，这个是有留底的。

老师 这次分录就对了是吗 我最后一个分录 留底的进项税额 是不包括 转出的进项税额是吗

对的，是的，不包含的。

结转进项税额转出 借：应交税费 应交增值税 进项税额转出4265.84 贷：应交税费-未交增值税4265.84 我之前做错的分录是这个 老师这个分录贷方 为什么不能这么做呢 麻烦你给我讲一下 谢谢

你好，你没有通过转出未交增值税以结转进项，转出需要通过一个过渡的科目。

老师 为啥之前的会计这么做啊

他省略了转出未交增值税

那我刚才也是这么做的 这么做是不对的 是吗

你好，你上面那个太繁琐，它这个也可以啊，他没有通过转出未交增值税而已啊。

借应交税费应交增值税进项转出， 4265.84 贷应交税费-应交增值税-未交增值税4265.84 借应交税费、应交增值税转出未交增值税。4265.84+12.84 贷应交税费、应交增值税进项。4278.68 结转未交增值税 借：应交税费 未交增值税 12.84 贷：应交税费应交增值税 转出未交增值税12.84 这么做也对呗

你怎么又出来一个转出未交增值税，你这样的话，转出未交增值税有余额呀。

是结转，不需要通过转出未交增值税啊。

那怎么做正确啊

我懵了 我现在不明白了

好，我给你写的那个就很正确。

是不想按照正规的方法来做，还是怎么了？