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老师好，比如去年暂估了成本68万元，然后今年收到了专票成本68万元，但是这部分专票成本是可以抵扣的，那我冲销暂估的成本是冲销68万元呢？还是冲销不含税的金额呢？？？
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直接
借：应付账款-暂估
应交税费-增值税-进项
贷：利润分配-未分配利润
应付账款-供应商
03/04 09:58
84784962 
03/04 10:00
我的意思是借：主营业务成本是录负数68万元 还是录负数不含税金额？？
家权老师 
03/04 10:03
那个是按含税金额暂估的，现在要冲销掉增值税部分
84784962
03/04 10:04
那是把含税金额全部冲销对吧？然后再按正常的做？
家权老师
03/04 10:09
直接
借：应付账款-暂估 68
应交税费-增值税-进项
贷：利润分配-未分配利润 增值税进项金额
应付账款-供应商 68
84784962
03/04 10:11
我们暂估是 借：主营业务成本 贷：劳务成本。。
家权老师
03/04 10:14
那么直接冲劳务成本
84784962
03/04 10:15
按照68万冲对吧？
家权老师
03/04 10:19
是的，就是那样做的
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