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计提工资和发放的完整会计分录怎么写，老师，特别是个税，不会哦
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1.计提工资
借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资
2.发放工资
借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款
应交税费-个人所得税
其他应付款-个人负担社保公积金，
计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保
4.支付社保
借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款
5.缴纳个税
借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款
03/04 10:03
84784950 
03/04 10:05
个税是公司先垫付了，后面发工资才从工资里面扣
84784950
03/04 10:05
老师能带去具体数字进去吗？这样子我也看不懂
宋生老师 
03/04 10:06
你好，你可以参考，上面的凭证是一样的，只是第5个步骤在前面而已
84784950
03/04 10:45
不涉及其他应收款了？企业帮员工垫付个税，不是有个其他应收款吗？
宋生老师
03/04 10:46
你好，不是的。这个就是个税了。是计入应交税费-应交个人所得税
84784950
03/04 10:51
企业先垫付不走其他应收款？
宋生老师
03/04 10:52
你好，因为这个要做到应交税费-应交给个税里面去。
如果你直接做了其他应收款，就没办法再计入应交税费了
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