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老师好！今年2月份发放去年年终奖分录怎么做,是计入本期费用还是以前年度损益调整科目？我们用的是小企业会计准则
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同学，你好
你去年计提了吗？
03/04 12:05
84784969 
03/04 12:05
去年计提了，可是有差额。
小菲老师 
03/04 12:06
同学，你好
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
多计提的红字冲销就行
84784969
03/04 12:07
多计提，原科目冲销吗？还是以前年度损益调整科目？
如果少计提呢？
小菲老师
03/04 12:08
同学，你好
原科目冲销
少计提的话，现在补计提
84784969
03/04 12:09
原科目冲销的话，不是影响今年利润了？
小菲老师
03/04 12:11
同学，你好
是的，如果金额不大，建议不要用以前年度损益调整科目
84784969
03/04 14:26
为什么？是因为小企业会计准则一般不用以前年度损益调整科目？还是什么原因？
小菲老师
03/04 14:27
同学，你好
对的，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目
84784969
03/04 14:29
那小企业会计准则有替代科目吗？还是说只能计入当期？
小菲老师
03/04 14:31
同学，你好
可以计入利润分配-未分配利润
84784969
03/04 14:32
好的，谢谢
小菲老师
03/04 14:33
不客气，祝工作顺利
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