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您好老师 23年暂估了成本 24年回来成本 账上还用做冲23年暂估的分录吗
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暂估入库
借；库存商品/原材料/成本费用
贷：应付账款-估价-供应商
发票到后冲暂估
借：应付账款-估价-供应商
库存商品/原材料/成本费用（暂估差额）
应交税费-增值税-进项（一般纳税人）
贷：应付账款—结算户-供应商
支付货款
借：应付账款—结算户-供应商
贷：银行存款
03/04 14:19
84785040 
03/04 15:41
不冲暂估行吗
家权老师 
03/04 15:43
做了冲暂估应付账款的分录了
84785040
03/04 16:12
不应该是调表不调账吗
家权老师
03/04 16:14
为啥要调表的呢？发票到了没有增减不含税金额，不影响成本
84785040
03/04 16:42
我说的调表是汇算清缴 汇算清缴得交税呀
我还是没听明白 24年成本发票到了之后做账 还用冲一下23年的暂估吗
家权老师
03/04 16:46
这个是直接调整年度财务报表，按更正后的报表汇算
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