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老师好！今年2月份发放去年年终奖分录怎么做,是计入本期费用还是利润分配-未分配利润？我们用的是小企业会计准则
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去年没有计提，借利润分配应付利润，贷应付职工薪酬工资，借应付职工薪酬工资，贷银行
03/04 15:38
84784969 
03/04 15:39
计提了，有差额呢？调整分录是直接红冲？还是冲利润分配-未分配利润？
郭老师 
03/04 15:39
你好，冲利润分配未分配利润
84784969
03/04 15:45
制造费用冲生产成本（年末生产成本有余额）吗？还是存货？
郭老师
03/04 15:45
你好，你一直在生产成本里面挂着的情况下，没有结转到主营业务成本，属于存货。
84784969
03/04 15:50
年末生产成本没有结转产成品，生产成本科目有余额。
那补提分录可以调整如下吗：
借：生产成本-职工薪酬
待：应付职工薪酬
郭老师
03/04 15:51
可以的，可以这么做的。
84784969
03/04 15:53
因为制造费用期末无余额，跟制造费用有关的调整，也可以一并放在“生产成本-职工薪酬”里面吗?
郭老师
03/04 15:54
可以的，可以这么做的。
84784969
03/04 15:58
好的，谢谢
郭老师
03/04 15:59
不用客气，工作愉快。
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