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问题已解决
小规模公司，公司进一批库存商品，预付了款项，月底商品到了发票还没到，当月是不是有以下两个分录：借：预付账款贷：银行存款 借：库存商品贷：应付账款～暂估
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是的，就是那样做的哈
03/04 15:50
84785029 
03/04 16:09
那我月底结转的时候是借：主营业务成本贷：库存商品吗
84785029
03/04 16:10
等发票收到之后，就冲减借：库存商品（红字）贷：应付账款～暂估（红字）再做正确的入库分录吗
84785029
03/04 16:11
如果是这样子的话，真正入库时候跟结转时候产生的差异怎么处理呢？
家权老师 
03/04 16:11
借应付账款～暂估
贷：预付账款
84785029
03/04 16:12
老师您这个分录是做在哪一步上的呢
家权老师
03/04 16:15
就是发票到了冲暂估的分录
84785029
03/04 16:16
那我发票到了之后发现跟暂估存在差异，那怎么办呢
家权老师
03/04 16:16
差异金额调整成本费用或者利润分配
84785029
03/04 16:17
具体是怎么调整的呢
家权老师
03/04 16:18
暂估入库
借；库存商品
贷：应付账款-估价-供应商
发票到后冲暂估
借：应付账款-估价-供应商
库存商品/利润分配-未分配利润（跨年）（暂估差额）
应交税费-增值税-进项（一般纳税人）
贷：应付账款—结算户-供应商
支付货款
借：应付账款—结算户-供应商
贷：银行存款
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