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直接找郭老师，借税金及附加，贷应交税费，在借应交税的，贷银行存款，营业外支出这个账怎么做呢？
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借营业外支出，贷应交税费，预交增值税20
03/04 16:08
84784963 
03/04 16:20
报时增值税是可以减掉的，是附加税不可以减了，不能再预缴里减了，应该是附加税进营业外支出吧？
84784963
03/04 16:21
还有个问题，就是我们比如本月发了两个月工人工资8万，分两个月报个税一个月4万，那是不是当月只能计提4万呢？
郭老师 
03/04 16:21
你要附加税做税金及附加里面就可以的，增值税借，预交增值税贷，银行存款一直在借方有余额。
84784963
03/04 16:28
还有个问题，就是我们比如本月发了两个月工人工资8万，分两个月报个税一个月4万，那是不是当月只能计提4万呢？
郭老师
03/04 16:28
不用的集体可以按照8万。
84784963
03/04 16:31
里面应付职工工资有不少余额，我这边计提可以按照个税计提吧
郭老师
03/04 16:33
可以的，可以这么做的。
84784963
03/04 16:36
那可以本月发8万，然后本月计提4万，下个月计提4万吧，因为应付职工薪酬里有不少余额
郭老师
03/04 16:37
可以的，可以这么做的，但是企业根据权责发生制，你当月的工资当月计提。
郭老师
03/04 16:37
为什么要分开计提？如果是一个月的，你的工资表好做吗？
84784963
03/04 16:41
因为我们工资才发到去年8月，这部分8万是工人工资，我怕计提太多，应付职工薪酬余额太多了，个税我也是按照摊下来的计提的，所以问问老师的
郭老师
03/04 16:43
那你应该账上按月支付，没有支付的挂着应付职工薪酬。
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