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老师，其他应收款有一笔数是很多年的，然后那家公司已经注销了，应该怎么处理
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收不回来的，借营业外支出，贷其他应收款
03/04 16:56
84784951 
03/04 16:57
前期工作应该怎么做，需要报备什么的吗
84784951
03/04 16:57
而且数额比较大
郭老师 
03/04 16:58
你好，你有对方注销的证明嘛，留存好了，这个可以税前扣除，账上不需要做其他的。
84784951
03/04 16:58
没有注销证明
郭老师
03/04 16:58
没有注销的证明，你账上只能做账，不允许抵扣。
84784951
03/04 17:00
做账，不能抵扣，那不是到时候报的时候，报企业所得税时净利润跟报表的不一样
郭老师
03/04 17:00
是对的对的不一样。
84784951
03/04 17:01
什么意思，看不太懂，意思是报企业所得税可以跟报表的不一样是吗
84784951
03/04 17:02
做账的时候不需要通过待处理财产损益吗
郭老师
03/04 17:03
是的，对的，可以不一样的，一个是税法利润，一个是会计利润。
84784951
03/04 17:05
做账可以
借；信用减值损失，贷；坏账准备
借；坏账准备 贷；其他应收款
这样可以吗
郭老师
03/04 17:06
你好，企业会计准则的可以
84784951
03/04 17:06
我们公司是小企业准则
郭老师
03/04 17:07
小企业会计准则用营业外支出就可以的，你都没有上面的科目。
84784951
03/04 17:07
好的，谢谢老师
郭老师
03/04 17:08
不用客气，工作愉快。
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