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老师，有一个员工2月工资没发出去，做分录时这个人工资用先放往来吗？还是下月直接借应付职工薪酬 贷银行
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同学你好，权责发生制，先计入2月， 下个月发放时，直接借应付职工薪酬 贷银行
03/05 12:09
84784974 
03/05 12:19
老师，那出纳做的，比如，计提借管理费用1000，贷应付职工薪酬1000，发放，借应付职工薪酬800，贷银行800，这样对吗？用必须改成，借应付职工薪酬1000，贷银行800，其他应付款200吗
apple老师 
03/05 12:32
同学你好，假如那个员工 200
计提时
借 管理费用 1000
贷 应付职工薪酬 1000
发放时，那个员工不发
借 应付职工薪酬 800
贷 银行存款 800
等到以后决定发了
借 应付职工薪酬 200
贷 银行存款 200
不用改会计科目
84784974
03/05 12:41
谢谢老师
apple老师
03/05 12:58
不客气， 同学，老师应该的
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