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问题已解决
我们公司是活动公司 一般纳税人 23年年底的时候我做了一个暂估分录 借:主营业务成本-活动成本 贷:应付账款-暂估 现在1月份开回来了一张税局代开的劳务发票 安装费21万 这个金额也是我暂估的金额 现在我想问一下 就是发票回来了怎么做账 怎么冲掉之前的暂估 还有我去年做的那个暂估分录是否正确
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借应付账款，贷利润分配未分配利润，然后再做发票的，借利润分配未分配利润，贷应付账款。
03/05 15:09
84785026 
03/05 15:12
老师你回答那个是暂估的分录还是现在发票的分录 我那个暂估分录正确吗
郭老师 
03/05 15:13
好，第一个是冲赞锅，第二个是做发票。
84785026
03/05 15:21
这样吗 我感觉不对
郭老师
03/05 15:23
最后一个贷应付账款企业
感觉不对，哪个不对
84785026
03/05 15:25
我是这样写的
郭老师
03/05 15:28
可以的，没有问题的，你说哪里不对？
郭老师
03/05 15:28
说一下你认为正确的是怎么做？
84785026
03/05 15:29
我发了我写那个分录出来在上面 你还没告诉我我那个暂估分录是不是正确的
郭老师
03/05 15:31
你好，暂估的分录正确可以
84785026
03/05 15:39
因为那张21万的发票就是算到23年的成本里面去的 我的理解是我做那笔暂估的分录已经使得2023年的利润减少了21万了 当1月份收到发票的时候就做一笔跟暂估相反的分录 然后再做一笔发票的分录就可以了
郭老师
03/05 15:40
对的，是的。最好是体现以前年度的
84785026
03/05 15:42
我们是用小企业会计准则的 那就是按照我自己写的分录写对吗 安装费21万的发票用现金做账
郭老师
03/05 15:45
是的，对的，是这么做的。
84785026
03/05 15:53
账上现金不够做账 是做跟法人或者估计借现金的分录吗
郭老师
03/05 15:53
借库存现金贷，其他应付款
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