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老师，小型微利企业，12月的利润表应该怎么缴纳企业所得税，怎么计算？
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你好，按照利润总额136238.04*5%缴纳企业所得税
03/05 17:04
84785023 
03/05 17:06
这个企业所得税的就是第四季度的吗，麻烦问下啥时候缴纳这个金额
高辉老师 
03/05 17:10
你好，四季度交的累计金额，如果前面三季度有交，需要减掉前三季度的
在次年1月申报的时候交
84785023
03/05 17:28
以前年度企业所得税没计提，只做了缴纳的账目，怎么改账
84785023
03/05 17:29
以前不是做财务的，接手也没人教，导致所有税金计提的都没计提，怎么改呢老师，
高辉老师
03/05 17:32
你好，金额不很大，可以直接在2024年补提，然后做支付分录
高辉老师
03/05 17:33
借：所得税费用136238.04*5%
贷：应交税费-企业所得税
84785023
03/05 17:33
就2笔，不多，补提分录怎么做，
84785023
03/05 17:34
企业所得税去年第一季度交了4000多，第四季度交了2000多，都没计提，增值税什么的也就几笔都没计提
高辉老师
03/05 17:38
补提企业所得税
借：所得税费用136238.04*5%
贷：应交税费-企业所得税
补提增值税转出
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 未转金额 一般为销项-进项
补提附加税
营业税金及附加-城建/教育费附加/地方教育费附加
贷：应交税费-城建税等
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