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问题已解决
老师、我们是一般纳税人、之前一年做账有留底、没有交过增值税、分录都是销售时候做销项、购进时候做进项，老师现在这个月需要缴纳增值税、怎么做结转谢谢
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借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
需要交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费，未交增值税。
03/05 19:56
郭老师 
03/05 19:56
前两个分录可以不用做的。
84784956 
03/05 20:01
老师、我之前没有交过增值税就没做结转增值税分录、这会用不用管以前的？
以前进项税额和销项税额都有数
郭老师
03/05 20:04
对的，是的，可以有余额的，这个没有关系。
84784956
03/05 20:05
那我这个月做的时候就怎么做呢
郭老师
03/05 20:06
借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费，未交增值税
金额就是需要缴纳的增值税
84784956
03/05 20:11
老师、为什么借方用转出未交增值税
郭老师
03/05 20:12
因为他是一个过渡科目
84784956
03/05 20:14
老师，我账还有待抵扣进项税额、这个进项税额、销项税额、待抵扣进项税额、怎么核对呢弄不清啊
郭老师
03/05 20:16
你好，当月的增值税申报表里面附表一附表二分别核对你的销项和进项，
待抵扣的是没有认证的
勾选平台未勾选里面
84784956
03/05 20:21
好的谢谢老师、老师还有一个问题、我们去年现金付了20万房租、今年又付款20万、但是40万票开票在今年，去年没做房租票、今年该怎么做谢谢
郭老师
03/05 20:29
借利润分配未分配利润
贷银行存款20
借预付账款贷银行存款20
按月借管理费用贷预付账款20/12
去年的汇算清缴调减
84784956
03/05 21:04
老师能不能分摊到今年每月
郭老师
03/05 21:07
他发票上面有备注时间吗？怎么给你备注的？
84784956
03/06 09:44
23年1月到24年12月2年的
郭老师
03/06 09:45
23年的就不可以做到今年按月分摊
你在今年一次做
84784956
03/06 09:45
老师去年暂估成本10万、今年1月回票4万、咋做账汇算呀谢谢老师
郭老师
03/06 09:45
你好，实际业务是多少？是4万吗？你是虚增了6万吗
汇算清缴需要纳税调增6万。
郭老师
03/06 09:46
如果是虚增的，借应付账款，贷，利润分配，未分配利润。
84784956
03/06 11:30
老师为什么资产负债表是一13,这样对不对
郭老师
03/06 11:31
转出未交增值税是借方余额吗？
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