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我这个科目余额表，是不是有问题啊？怎么好多科目期末余额是负数呢？
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同学你好，其他应收款借方余额是负数不正常的，是不是冲账冲多了呢？库存商品余额也不能为负数。应交税费哪些贷方负数是不是没有计提就直接缴纳了呢？
03/05 21:02
84784958 
03/05 21:52
库存商品是负数找什么原因呢？应交税费需要先计提吗？那些科目需要先计提呢？我就是直接缴纳了
橙子 
03/05 22:32
库存商品，例如你进了100的东西或生产的产品成本是100，只能结转100的成本，不可能结转120的。附加税这些税费应该先计提再缴纳：
计提
借税金及附加-某某税
贷 应交税费-应交某某税
缴纳
借应交税费-应交某某税
贷银行存款
84784958
03/05 22:42
哪是不是比如我上月还剩余2张没有抵扣的专票，还要做个凭证。借：应交税费-应交税费（进项） 贷：应交税费-未交增值税
橙子
03/06 09:13
没有抵扣的专票，不用计入未交增值税，计入待抵扣进项税额就行
84784958
03/06 11:13
结转成本，借：主营业务成本 贷：库存商品 这2个科目的金额是应该含税还是不含税价呢？ 公司是一般纳税人
橙子
03/06 11:17
增值税是价外税，按照不含税价计入
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