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老师，23年12月做借：主营业务成本20万，贷：应付账款—暂估20万，现在24年3月收到发票，发票金额是15万，那么现在怎么做账务处理？我们执行的是小企业会计准则。
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你好，分录
借：主营业务成本-20万，
贷：应付账款—暂估-20万
借：主营业务成本
应交税费-增值税-进项税
贷：应付账款 15万
03/06 09:52
84784976 
03/06 09:58
老师，那就是在24年3月做这样一笔账务处理就好了，对吧，那23年未分配利润还用不用做？
高辉老师 
03/06 10:00
你好，23年不需要调整的
84784976
03/06 16:03
那23年成本暂估多了，影响23年的利润了，不用管吗
高辉老师
03/06 16:08
你好，小企业会计准则也可以用以前年度损益，不过一般公司会直接冲销，
如果有特殊需求也会用的，比如有退企业所得税等情况
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