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问题已解决
这个企业所得税汇算清缴表里面职工福利费包括什么团建费这些吗？餐补应该是包括的吧
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答同学你好，团建费，餐补都包含在职工福利费中。
2024 03/06 09:50
84784972 
2024 03/06 09:51
我比较纠结的就是说这个是职工薪酬支出及纳税调整明细表，团建费这些虽然是福利费但是是计入管理费用的，不属于职工薪酬吧
84784972
2024 03/06 09:52
老师，您有做这个汇算清缴吗？
明&老师 
2024 03/06 09:53
借 管理费用-福利费 贷 职工薪酬 做管理费用也是算职工薪酬的。
明&老师
2024 03/06 09:53
老师做过很多年汇算，这个是需要算在内的。
明&老师
2024 03/06 09:54
但是如果你没有通过职工薪酬的科目做分录，那么是不需要调整。
84784972
2024 03/06 09:55
噢噢，老师我们就直接是借管理费用贷银行存款，都没有用应付职工薪酬周转，这样做账可以吗
明&老师
2024 03/06 09:56
那按照标准做法，肯定不行的，但是已经做了就放着，以后做的时候过一下应付职工薪酬比较合适。
84784972
2024 03/06 10:00
老师，您是哪儿的呀，我们企业想在汇算清缴里填那个软件企业，但是听说每年汇算清缴都要备案填表啥的，现在还用吗？要是填是在汇算清缴前面填还是汇算清缴之后填鸭
明&老师
2024 03/06 10:05
同学你好，软件企业老师没有涉及到过，你重新提问看看其他老师。
84784972
2024 03/06 10:10
老师，我不理解就是为什么这个有账载金额和实际发生额呀？这个职工薪酬支出还会有账面和实际不一样的吗
明&老师
2024 03/06 10:13
同学你好，账载金额就是账目的应付职工薪酬的贷方发生额，实际发生额是应付职工薪酬的借方发生额，可能出现实际小于账载的情况。
84784972
2024 03/06 10:13
老师，劳务费也属于工资吗？就是也计入第一项工资薪金支出吗
明&老师
2024 03/06 10:15
同学你好，如果是第三方提供的劳务，不通过职工薪酬核算，直接入费用。
84784972
2024 03/06 10:19
这个书上的意思是计入工资薪金吗？劳务，我们就是自己找的兼职的
明&老师
2024 03/06 10:20
你们自己找的兼职，对方开票劳务票给你，还是直接做到工资表报个税？
84784972
2024 03/06 10:22
做到工资表报个税
明&老师
2024 03/06 10:27
那这种算是工资性质的，放应付职工薪酬内。
84784972
2024 03/06 10:34
那别人跟我们开劳务票就直接贷银行存款吗？如果是单位代扣代缴就要用应付职工薪酬过度吗？那要是开劳务票没付款怎么办
明&老师
2024 03/06 10:43
同学你好，
别人跟我们开劳务票就直接贷银行存款吗？----是的。
单位代扣代缴就要用应付职工薪酬过度吗----是的。
开劳务票没付款怎么办-----先计提在账上。
84784972
2024 03/06 10:44
怎么计提，就是这个完整的会计分录是啥呀老师，您能写写吗？
明&老师
2024 03/06 10:52
假如对方公司开了发票过来，按照发票不含税金额计提，
借 管理费用-劳务费 100 应交税费-进项13 贷 应付账款-A单位 113
等到未来付的时候
借 应付账款-A单位 113 贷 银行存款 113
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