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老师，有扣个税的，怎样做分录？
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发放工资时扣社保和个税
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
5上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
03/06 10:40
84785040 
03/06 10:44
第一步我也是这样做的，第二不不太明白，
84785040
03/06 10:44
个税不需要计提？
家权老师 
03/06 10:46
直接从工资中扣的，为啥要计提呢？不是公司承担的
84785040
03/06 10:50
嗯，可是第二步的分录有个贷方银行，这个银行的余额对不上了
家权老师
03/06 10:54
那个你计算的问题，自己查原因哈
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