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问题已解决
老师， 2020年发票虚开，2021年汇算前稽查，成本在汇算清缴前已调增。2023年10月 进项转出补缴增值税税款，相应的附加税，还有滞纳金，没有补企业所得税，这几个分录要怎么编制，一二级科目 是什么
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同学你好
是什么企业会计准则
03/06 10:49
84785008 
03/06 10:58
公司是小企业制度
朴老师 
03/06 11:00
借利润分配未分配利润
贷应交税金
借应交税费
贷银行存款
滞纳金计入营业外支出
84785008
03/06 11:03
为什么，同一个问题，你们几个老师回答都不一样
朴老师
03/06 11:05
小企业会计制度和小企业会计准则一样
咩有以前年度损益调整这个科目
84785008
03/06 16:54
老师 补交增值税 也进入利润分配未分配利润是吗？
朴老师
03/06 17:00
同学你好
借:相关科目(根据补税原因而定) 贷:应交税费——增值税检查调整 借:应交税费——增值税检查调整 贷:应交税费——未交增值税
84785008
03/06 17:16
就是发票涉及到虚开，要求进项转出补税。第一个 要借 什么 比较合理
朴老师
03/06 17:26
同学你好
借利润分配未分配利润
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