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我们是制造业一般纳税人 用的是企业会计准则 那这个明细科目如何设置呢

您好！包括企业依法应交纳的增值税、消费税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费等税费，以及在上缴国家之前，由企业代扣代缴的个人所得税等。 其中应交增值税又会有三级明细科目： 应交增值税明细科目包括以下内容： 进项税额。记录企业购入货物、劳务、服务、无形资产或不动产而支付或负担的，准予从销项税额中抵扣的增值税额。1234567 销项税额抵减。记录一般纳税人差额纳税而减少的销项税额，只有按一般计税方法计税允许差额纳税时才使用该科目核算。 已交税金。记录一般纳税人当月已交纳的应交增值税额。 转出未交增值税。记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交的增值税额。 减免税款。记录一般纳税人按现行增值税制度规定准予减免的增值税额。 出口抵减内销产品应纳税额。记录实行“免、抵、退”办法的一般纳税人按规定计算的出口货物的进项税抵减内销产品的应纳税额。 销项税额。记录一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产应收取的增值税额。 出口退税。记录一般纳税人出口货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产按规定退回的增值税额。 进项税额转出。记录一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣、按规定转出的进项税额。 转出多交增值税。记录一般纳税人月度终了转出当月多交的增值税额。 建议你去看下企业会计准则，会有各个科目的解释的

老师 我是想知道 比如像进项税额需要抵扣 我在收到专票的时候这个明细科目作进项税额待抵扣 等到我认证抵扣以后 我的明细科目就从进项税额待抵扣进入到进项税额中 合理吗？

您好！可以的，这样就确保你收到发票时都入账了，抵扣时再确认进项税额