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问题已解决
请问老师，23年的保险费，24年才取得发票，还能扣除吗？还没汇算清缴
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您好，能扣除，我们有没有在23年计提这个费用呀，年度汇缴来发票就可以了，没有计提把这个分录的损益科目做成以前年度损益调整，在汇缴和年报时把这个金额申报在23年哦。
朋友，我在吃中饭，晚点回复您信息哈，请原谅
03/06 12:31
84785031 
03/06 15:15
已经计提了，计提的是普票 开来专票了，现在是反结帐到12月份吗？
廖君老师 
03/06 15:20
您好，不用不用，这个差异一点点，冲回上年分录，再按发票金额入账，损益的差异就是进项税，没有关系的，
84785031
03/06 15:38
那能抵扣吗？
84785031
03/06 15:38
进项部分要调增吗？
84785031
03/06 15:38
怎么做分录呢？
廖君老师
03/06 15:39
您好，不用调增（分录我上面写了：冲回上年分录，再按发票金额入账）
借：管理费用-保险 （负）贷：银行 （负）
借：管理费用-保险 进项税 贷：银行
这2个分录都有银行不用担心，不会影响 的，这是最简单调整方法，没有之一
84785031
03/06 18:33
在今年2月份做进去，还是反结帐到23年12月呢？
廖君老师
03/06 18:33
您好，今年2月份做进去，不用反结，一点点差异这是正常的
84785031
03/06 18:44
那费用不是成24年的了吗
84785031
03/06 18:55
感觉有影响，管理费用一保险费-1130 贷：银行存款 -1130 做正确的，借：管理费用1000 进项税额130 贷：银行存款1130 有差额
廖君老师
03/06 18:56
您好，您看前后2个分录一正一负，差额只有进项税部分，没有多少的
84785031
03/06 18:56
差额就是进项这里
廖君老师
03/06 18:58
是的，这个金额一点点，能影响什么，不要紧的
84785031
03/06 19:00
我只是举个例子，其实是130000呢
84785031
03/06 19:00
反结转到12月会不会好一点
廖君老师
03/06 19:04
哦哦，这么多的金额，确实反结到12月比较好，我以为就是百元的差异
84785031
03/06 19:05
如果是4000块呢
廖君老师
03/06 19:07
您好，如果我就不改了，
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