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23年11月预提费用暂估了成本，24年2月取得发票，怎么入账凭？
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您好，先冲销暂估，再按照发票做账就成
03/06 15:54
84784973 
03/06 15:57
24年2月冲销暂估吗？企业所得税汇算清缴要调增吗？2月按发票做账，这部分成本属于24年的成本了吧
东老师 
03/06 15:58
不是，成本是在2023年了，不需要纳税调整
84784973
03/06 16:02
冲销分录，跟按发票入账分录是？
东老师
03/06 16:04
当时暂估怎么做的呢？
84784973
03/06 16:10
借：主营业务成本
贷：工程施工
借:工程施工
贷:其他应付款
东老师
03/06 16:13
借其他应付款 贷主营业务成本，再按照发票做账就可以了
84784973
03/06 16:18
那这个怎么说明成本是23年的呢？当时没有原始凭证入账，24年冲销，按发票入账，发票也是24年开的，这不是24年的成本吗
东老师
03/06 16:19
2024年成本一个负数，一个正数不就等于是零了吗
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