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老师您好，我们公司有一个研发费用-专利申请费用，是填入23栏里面吗
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你好，一般不设研发部的，专利申请都是做饭了管理费用
公司有研发项目和其他的研发费么
03/06 18:28
84785044 
03/06 18:29
有的，有研发项目，有其他的研发费用，是个高新技术企业。
高辉老师 
03/06 18:37
你好，放到23其他费用里面没问题的
84785044
03/06 18:43
那这个是不是不能加计扣除，因为内部研究开发投入里面没有包含这一块
高辉老师
03/06 18:50
你好，可以加计扣除的
84785044
03/06 18:53
那他是提现在哪里，也不是在内部研究开发投入里面
84785044
03/06 18:54
像图片这个
高辉老师
03/06 18:57
你好，其他费用里面有的不能计入研发费，比如你说的这个专利申请费，如果专利申请成功了，是可以计入的，没有申请成功，需要计入管理费用
高辉老师
03/06 18:58
其他费用一般是加计扣除金额的10%以内
本身也是可以加计的
其他费用还有研发人员的差旅费等
84785044
03/06 19:11
是管理费用-研发费用吗
高辉老师
03/06 19:23
你好，是的，不计入无形资产里
84785044
03/06 19:33
那不是也能加计扣除吗，
84785044
03/06 19:36
账上的这个费用就是在管理费用-研发费用里面
是先借研发费用-专利申请费 贷:银行存款
然后再从万达费用专利申请费转入管理费用-研发费用
高辉老师
03/06 19:37
这样可以的，你们申请专利了，没有资本化吗
84785044
03/06 19:53
不是要申请下来了才资本化吗
高辉老师
03/06 19:55
每个公司可能不一样吧，一般是差不多能出成果了就会开始资本化，一般在申请专利前。根据公司吧，每个公司不一样
84785044
03/06 20:03
好的，谢谢老师
高辉老师
03/06 20:04
不客气，祝工作顺利
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