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老师，单位女职工休产假，单位代发工资，待收到生育津贴后扣回代发的工资，每月工资4000，我入的往来，这个月有节日津贴200元.我应该怎么做分录
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同学您好！ 单位女职工休产假，单位代发工资时：借：应付职工薪酬 4000，贷：银行存款 4000。收到生育津贴后扣回代发工资时：借：银行存款（生育津贴金额），贷：应付职工薪酬（代发工资金额），贷：其他应付款（差额，如有）。节日津贴200元应作为福利费用处理：借：应付职工薪酬-福利费 200，贷：银行存款 200。
03/06 20:16
84784957 
03/06 20:54
老师，不是应该通过往来进行核算吗？我做的是借其他应收款4000，贷银行存款。这个节日津贴是通过现金形式发的，直接核算到工资里，那我这两百借:管理费用工资200贷:应付职工薪酬200借应付职工薪酬200贷:银行存款 这样对不
易 老师 
03/06 21:03
同学您好， 节日津贴如果通过现金形式发放并直接核算到工资里，那么会计分录应该是：借：管理费用-工资（含节日津贴），贷：应付职工薪酬。实际发放时：借：应付职工薪酬，贷：银行存款或库存现金。所以您的分录存在错误，不应将节日津贴单独列账。
84784957
03/06 21:37
那4000的垫付工资公司收到生育津贴是要扣回来的，而这200块钱就是给她的，之后不需要扣回啊
易 老师
03/07 11:34
关于垫付工资和生育津贴的问题，这里涉及到一个员工垫付了4000元工资，而公司收到生育津贴后需要扣回这部分垫付工资。然而，你提到的200元是作为额外的支付给员工的，不需要从后续的生育津贴中扣回。
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