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问题已解决
客户在我们这里充值3000，我们给充3450 借：银行存款3000，450入什么科目，贷：预收账款3450
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您好
借：银行存款
借：销售费用
贷：预收账款
03/06 20:38
84785046 
03/06 20:48
450元的费用一次性走完账，预付账款3000元客户今天来消费了1000元，
借：预付账款1000，贷：主营业务收入1000
老师 我的理解对吗
bamboo老师 
03/06 20:50
请问单位没有销项税额吗
84785046
03/06 20:52
个体工商户小规模
bamboo老师
03/06 20:53
个体工商户小规模 贷方也应该有应交税费科目
84785046
03/06 21:02
内账我这么做
外账如下：
借：预付账款1000，贷：主营业务收入990/应交税费—应交增值税10
bamboo老师
03/06 21:06
应该是预收账款哈 不是预付
借：预收账款 1000
贷：主营业务收入 1000/1.01=990.1
贷：应交税费-应交增值税1000/1.01*0.01=9.9
84785046
03/06 21:10
老师 确定吗？ 我以前做的都错了吗？
bamboo老师
03/06 21:14
对的啊 因为您1000是价税合计金额 要分离成不含税金额跟税额 要我这样计算的
比如您990的不含税金额 税率1 那税额就是990*0.01=9.9 990+9.9=999.9 等不到1000的
你分离的计算方式不对
84785046
03/06 21:22
像我之前那么做的，账目就不平了吧？
bamboo老师
03/06 21:26
账目是平的 就是金额不对
84785046
03/06 22:33
我那么算就多交税了吧
bamboo老师
03/06 22:35
请问您单位开的专票吗？季度销售额多少金额？
84785046
03/06 22:45
个体工商户小规模 开的普票，少量专票，月度普票超过30w了
bamboo老师
03/06 22:46
专票根据发票上的税额缴纳啊
您分录不是根据发票上的税额填写的吗
84785046
03/06 23:43
我们有无票收入
bamboo老师
03/07 07:05
那您无票收入计算的税额不对的
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