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经济普查表 应交增值税(本年累计发生额),怎么取数
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速问速答经济普查表中的“应交增值税(本年累计发生额)”是指企业在这一报告期内理论上应该产生的应交增值税总额。具体的取数方法可以通过以下两种途径进行计算:
**按会计科目计算**:这种方法是根据会计科目中,从年初至年末的借方或贷方累计发生额来进行计算。计算公式可以表示为:应交增值税 = 销项税额 -(进项税额 - 进项税额转出)- 出口抵减内销产品应纳税额 - 减免税款 + 出口退税 + 按简易计税办法计算的应纳税额。
**按增值税纳税申报表计算**:这种方法是依据《增值税纳税申报表》中的一般项目列里的本年累计列来进行计算。计算公式可以表示为:应交增值税 = 销项税额 -(进项税额 - 进项税额转出 - 免、抵、退应退税额)+ 简易计税办法计算的应纳税额 + 按简易计税办法计算的纳税检查应补缴税额 - 应纳税额减征额 - 加计抵减累计税额。
2024 03/06 22:13