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12月份暂估了成本4万，汇算清缴如何调增？我该如何处理？分录需要红冲吗？
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您好！你当时分录怎么做的
03/07 09:09
84785007 
03/07 09:13
暂估入库4万，暂估成本4万
84785007
03/07 09:17
借：库存商品4万。 贷：应付账款4万。 第二个：借：主营业务成本4万。贷：库存商品4万
宋生老师 
03/07 09:28
你好！你这个在汇算清缴的时候调增4万，然后借应付账款4 贷库存商品4
84785007
03/07 09:35
那之前的两个分录需要红冲吗？
宋生老师
03/07 09:36
您好！不用，上面我说的那个已经冲减了1个
84785007
03/07 09:39
还有年度财务报表该怎么做？
宋生老师
03/07 09:40
你好！年报没关系，就是你4季度的报表
84785007
03/07 09:43
分录按你的做的话，库存商品就成负数了
宋生老师
03/07 09:44
你好，你这个暂估的已经结转到成本里面去了，是吧？
84785007
03/07 09:47
是的，也暂估了成本里面4万
宋生老师
03/07 09:50
你好，这个是借库存商品 贷以前年度损益调整
84785007
03/07 09:56
这样那库存商品不就做了么？没懂，能说详细一点吗？谢谢
宋生老师
03/07 09:57
你好，对呀，因为你本身就是没有库存商品的呀。
84785007
03/07 10:07
不是，我打错字了，我想在账冲掉暂估应付账款4万，你说的分录，库存商品就多了4万呀，如果我在3月份红冲了，在缴纳企业所得税的时候缴纳了，那我还需要汇算清缴调增吗
宋生老师
03/07 10:08
你好！你想冲减掉暂估的，就把当时暂估的做相反的凭证就可以了。
你在三月如果已经冲减了是进入以前年度损益调整的话，那么在汇算的时候就不用再调了，但是绝大多数都是在汇算的时候调。
84785007
03/07 10:21
三月红冲之前那两个分录就可以了吗？这个季度该交企业所得税就交，汇算清缴就不调增吧？这样做，可以吗？
不用改报表可以吗
宋生老师
03/07 10:22
你好！是呃，可以这样操作
宋生老师
03/07 10:23
虽然操作是可以操作，但是不规范
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